Налоговые каникулы для ИП в 2026 году
Налоговые каникулы — это ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП на УСН или патенте в первые два года. Разберём, кому положено, как оформить и почему важно успеть в 2026 году.
Что это такое
Во время налоговых каникул ИП не платит налог по УСН или стоимость патента — ставка 0%. Льгота действует непрерывно в течение двух налоговых периодов (по сути, до двух лет) с момента регистрации.
Кому положены
- Впервые зарегистрированным ИП (ранее не были ИП).
- На УСН или патенте.
- В производственной, социальной, научной сферах, а также в бытовых услугах и гостиничном бизнесе — по решению региона.
- Регион должен ввести каникулы своим законом и может ограничить перечень видов деятельности и долю дохода от льготной деятельности.
Что каникулы НЕ отменяют
Ставка 0% касается только налога по УСН или стоимости патента. Страховые взносы «за себя» и за сотрудников, а также НДС (если возникает) платить всё равно нужно.
Как оформить
- На УСН — просто применять ставку 0% и указать её в годовой декларации со ссылкой на региональный закон.
- На патенте — подать заявление 26.5-1, указав ставку 0% и реквизиты регионального закона.
Каникулы действуют до конца 2026 года — с 2027 льготу планируют отменить. Кто зарегистрировался в 2025–2026, ещё успевает воспользоваться при выполнении условий.
Плюсы и минусы
Плюсы
- Налог УСН/патент — 0% до двух лет.
- Оформление простое, отдельное разрешение не нужно.
Минусы
- Только для впервые зарегистрированных ИП.
- Не отменяет взносы и НДС.
- Зависит от регионального закона; с 2027 планируют отменить.
Официальные ресурсы
Оформить и уточнить можно официально и бесплатно на госсайтах.
Помощь с регистрацией ИП
Ссылки в этом блоке — партнёрские: сервис может получать вознаграждение, на цену для вас это не влияет. Мы показываем только то, что относится к вашему результату; выбор всегда за вами.
Частые вопросы
Кто может получить налоговые каникулы?
Впервые зарегистрированные ИП на УСН или патенте, ведущие деятельность в производственной, социальной, научной сфере, бытовых услугах или гостиничном бизнесе — если регион ввёл каникулы своим законом.
Освобождают ли каникулы от страховых взносов?
Нет. Ставка 0% касается только налога по УСН или стоимости патента. Страховые взносы «за себя» и за сотрудников платить нужно.
До какого года действуют налоговые каникулы?
До конца 2026 года. С 2027 года льготу планируют отменить, поэтому зарегистрированным в 2025–2026 стоит успеть ей воспользоваться.
Источники и нормы
- НК РФ, ст. 346.20 и 346.50; региональные законы о каникулах
- Разъяснения ФНС — nalog.gov.ru
Данные актуальны на 2026-08-28. Справочные данные и предварительные оценки. Не являются налоговой консультацией. Проверяйте по первоисточникам перед принятием решений.